东山精密:安徽承义律师事务所关于公司分拆所

时间:2020-07-02

  东山精密:安徽承义律师事务所关于公司分拆所属子公司苏州艾福电子通讯股份有限公司至创业板上市的法律意见书 东山精密 : 安徽承义律师事务所关于公司分拆所属子公司苏州艾福电子通讯股份有限公司至创业板上.

  原标题:东山精密:安徽承义律师事务所关于公司分拆所属子公司苏州艾福电子通讯股份有限公司至创业板上市的法律意见书东山精密: 安徽承义律师事务所关于公司分拆所属子公司苏州艾福电子通讯股份有限公司至创业板上..

  司(以下简称“东山精密”、“上市公司”或“公司”)签署的《聘请律师协议》,本

  所接受东山精密的委托,指派鲍金桥、司慧律师(以下简称“本律师”)担任东山精

  密本次分拆所属子公司苏州艾福电子通讯股份有限公司(以下简称“艾福电子”)至

  创业板上市相关事宜(以下简称“本次分拆事宜”)的特聘法律顾问。本律师根据《中

  华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简

  称“《证券法》”)、《上市公司分拆所属子公司境内上市试点分拆若干规定》(以下简

  称“《分拆若干规定》”)等有关法律法规及规范性文件的规定,按照律师行业公认的

  业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,就东山精密本次分拆事宜出具本法律意见书。

  司关于分拆所属子公司苏州艾福电子通讯股份有限公司至创业板上市的预案》及预

  案(修订稿)、审议通过本次分拆事项相关的董事会、监事会会议文件、独立董事

  意见、并审查、验证了本律师认为出具本法律意见书所必需审查、验证的其他法律

  实的、完整的原始书面材料、副本材料或口头证言,并无隐瞒、虚假或误导之处 。

  本次分拆各方保证上述文件和证言真实、准确、完整,文件上所有签字与印章真实,

  对有关会计、验资及审计、资产评估、投资决策等专业事项发表专业意见的适当资

  格。在本法律意见书中涉及该等内容时,均为本律师在履行必要的注意义务后,严

  格按照有关中介机构出具的报告予以引述。但该等引述并不视为本律师对这些数据、

  通过了《关于苏州艾福电子通讯股份有限公司符合分拆上市条件的议案》、《关于分

  上市的议案》、《关于分拆所属子公司苏州艾福电子通讯股份有限公司至创业板上市

  的预案》,关于苏州艾福电子通讯股份有限公司分拆上市符合

  <上市公司分拆所属子

  公司境内上市试点分拆若干规定>

  的议案》、《关于分拆苏州艾福电子通讯股份有限

  公司在创业板上市有利于维护股东和债权人合法权益的议案》、《关于公司保持独立

  性及持续经营能力的议案》、《关于苏州艾福电子通讯股份有限公司具备相应的规范

  运作能力的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次回购相关事宜的议

  (二)2020年6月22日,东山精密召开第五届董事会第二次会议,审议通过

  了《关于苏州艾福电子通讯股份有限公司符合分拆上市条件的议案》、《关于分拆苏

  的议案》、《关于分拆所属子公司苏州艾福电子通讯股份有限公司至创业板上市的预

  案(修订稿)》、《关于苏州艾福电子通讯股份有限公司分拆上市符合

  <上市公司分拆

  所属子公司境内上市试点若干规定>

  的议案》、《关于分拆苏州艾福电子通讯股份有

  限公司在创业板上市有利于维护股东和债权人合法权益的议案》、《关于公司保持独

  立性及持续经营能力的议案》、《关于提请股东大会授权董事会及其授权人士办理本

  议已就本次分拆方案、预案以及预案(修订稿)、本次分拆符合相关法律法规和《分

  拆规定》的规定、本次分拆有利于维护股东和债权人合法权益、东山精密分拆后保

  决议,相关决议内容合法、 有效。本次分拆上市相关事宜尚需提交公司股东大会

  经核查,东山精密系于2007年12月24日以整体变更方式设立的股份有限公

  司,2010年3月29日,经中国证监会“证监许可[2010]248号文”核准,公司首

  次向社会公开东山精密民币普通股(A股)4,000万股,上市后公司总股本增至

  16,000万元。2010年4月9日,公司股票在深圳证券交易所(以下简称“深交所”)

  议解散;因合并或分立而解散;公司经营管理发生严重困难,继续存续会使股东利

  益受到重大损失,通过其他途径不能解决的,持有公司全部股东表决权百分之十以

  上的股东,请求人民法院解散公司;不能清偿到期债务依法宣告破产、违反法律法

  交所上市,作为公司法人能独立享有民事权利并承担民事义务,不存在根据国家有

  关法律、法规、规范性文件以及现行《公司章程》规定应当终止的情形,具备本次

  经本律师核查,现就本次分拆是否符合《分拆若干规定》的相关实质条件,发表如

  经核查,2010年4月9日,东山精密股票在深交所挂牌交易,符合“上市公司

  享有的拟分拆所属子公司的净利润后,归属于上市公司股东的净利润累计不低于6

  经核查,上市公司2017年度、2018年度、2019年度实现归属于公司股东的净

  利润(扣除非经常性损益前后孰低值)分别为4.20亿元、5.11亿元、4.19亿元,

  符合“最近3个会计年度连续盈利”的规定。公司最近3个会计年度扣除按权益享

  有的艾福电子的净利润后,归属于上市公司股东的净利润累计不低于6亿元人民币

  的净利润不得超过归属于上市公司股东的净利润的50%;上市公司最近1个会计年

  根据上市公司已披露的2019年度报告,2019年归属于公司股东的净利润约为

  4.19亿元(扣除非经常性损益前后孰低值);艾福电子2019年度归属于母公司所

  有者的净利润约为0.36亿元(扣除非经常性损益前后孰低值)。因此,公司最近1

  根据上市公司已披露的2019年度报告,2019年末归属于公司股东的净资产约

  为86.46亿元;艾福电子2019年末归属于母公司所有者的净资产约为1.39亿元。

  因此,公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的艾福电子的净资产未超过归

  情形,或其他损害公司利益的重大关联交易。上市公司及其控股股东、实际控制人

  最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚;上市公司及其控股股东、实际控

  制人最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责。上市公司最近一年及一期财

  国证监会的行政处罚,公司及其控股股东、实际控制人最近12个月内未受到过证券

  天健会计师事务所(特殊普通合伙)针对公司2019年财务报表出具的天健审字

  不得作为拟分拆所属子公司的主要业务和资产,但拟分拆所属子公司最近3个会计

  年度使用募集资金合计不超过其净资产10%的除外;上市公司最近3个会计年度内

  通过重大资产重组购买的业务和资产,不得作为拟分拆所属子公司的主要业务和资

  2017年9月,上市公司向姜南求(Kang Nam Gu)、上海正海聚亿投资管理中心

  (有限合伙)等九名股东收购其名下合计所持有的艾福电子70%股权,本次交易不

  构成关联交易,也不构成重大资产重组。故公司不存在最近3个会计年度内通过重

  合计不得超过所属子公司分拆上市前总股本的10%;上市公司拟分拆所属子公司董

  事、高级管理人员及其关联方持有拟分拆所属子公司的股份,合计不得超过所属子

  艾福电子董事、高级管理人员中姜南求(Kang Nam Gu)、崔荣基(CHOI YOUNGKI)、

  通过员工持股平台苏州艾福鑫投资管理中心(有限合伙)间接持有艾福电子0.17%

  股权,合计持有艾福电子20.53%股权,未超过艾福电子分拆上市前总股本的30%。

  强独立性。本次分拆后,上市公司与拟分拆所属子公司均符合中国证监会、证券交

  易所关于同业竞争、关联交易的监管要求,且资产、财务、机构方面相互独立,高

  LED器件、触控面板及LCM模组和通信设备组件等的研发、生产和销售,产品广泛

  应用于消费电子、通信、工业、汽车等市场。艾福电子的主营业务为陶瓷介质射频

  介质射频器件之外的业务,突出公司在智能互联、互通核心器件方面的业务优势,

  LED器件、触控面板及LCM模组和通信设备组件等的研发、生产和销售,产品广泛

  应用于消费电子、通信、工业、汽车等市场。本次拟拆分子公司艾福电子的主营业

  务为陶瓷介质射频器件的研发、生产和销售,属于公司的通信设备组件业务板块。

  产和销售主体。其陶瓷介质射频器件与公司其他射频组件在产品原料、生产工艺、

  应用场景等各方面均差异较大、独立性较强,双方没有实质上的竞争关系、双方也

  不存在非公平竞争、利益输送及相互或者单方让渡商业机会的情形;自公司2017年

  9月收购艾福电子控制权后,艾福电子均由独立管理团队运营,与公司其他通信设

  备组件业务人员保持独立,与公司在历史沿革、资产、业务、人员、财务等方面相

  互独立;基于以上因素考虑,本次分拆后,公司与艾福电子之间不存在构成重大不

  利影响的同业竞争情形,艾福电子分拆上市符合中国证监会、证券交易所关于同业

  介质射频器件之外的业务,突出公司在智能互联、互通核心器件方面的业务优势,

  及本公司控制企业范围内从事陶瓷介质射频器件的研发、生产和销售的唯一平台。

  公司控制企业(艾福电子除外,下同)不从事对艾福电子构成重大不利影响的同业

  竞争的业务。本公司将对控制企业的经营活动进行监督和约束,如果本次分拆上市

  后本公司及本公司控制的其他企业未来从任何第三方获得的任何商业机会与艾福电

  子构成重大不利影响的同业竞争,则本公司及本公司控制的其他企业将立即通知艾

  福电子,并尽力将该商业机会让渡予艾福电子,及/或采取有利于避免和解决同业竞

  制的企业(艾福电子除外,下同)不从事对艾福电子构成重大不利影响的同业竞争

  的业务。本人将对控制企业的经营活动进行监督和约束,如果本次分拆上市后本人

  及本人控制的企业未来从任何第三方获得的任何商业机会与艾福电子构成重大不利

  影响的同业竞争,则本人及本人控制的企业将立即通知艾福电子,并尽力将该商业

  重大不利影响的同业竞争情形,艾福电子分拆上市符合中国证监会、证券交易所关

  公司合并报表范围内的子公司,公司的关联交易情况不会因本次分拆艾福上市而发

  公司的关联销售仍将计入艾福电子每年关联交易发生额。艾福电子与公司存在较小

  规模的关联销售,主要内容为TM、TE、调谐盘等。艾福电子向公司及公司关联方销

  售产品系出于实际生产经营需要,具有合理的商业背景,也有利于提升公司内部业

  发生关联交易将保证关联交易的合规性、合理性和公允性,并保持公司的独立性,

  不会利用关联交易调节财务指标,损害公司利益。本次分拆后,艾福电子发生关联

  交易将保证关联交易的合规性、合理性和公允性,并保持艾福电子的独立性,不会

  务,充分尊重艾福电子的独立法人地位,保障艾福电子独立经营、自主决策,并促

  使由本公司提名的艾福电子董事依法履行其应尽的诚信和勤勉义务。在艾福电子的

  股东大会或董事会对涉及本公司的关联交易进行表决时,本公司或本公司所提名董

  同)与艾福电子的关联交易;对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,本公

  司及本公司控制企业将遵循市场公正、公平、公开的原则,并依法与艾福电子或其

  下属子公司签订协议,履行合法程序,按照公司章程、有关法律法规的规定履行信

  本公司控制企业将按照公允价格进行上述关联交易,本公司不会向艾福电子谋求超

  出该等交易以外的利益或收益,保证不通过关联交易损害艾福电子及艾福电子其他

  及本公司控制企业规范相应的交易行为,并将已经从交易中获得的利益、收益以现

  金的方式补偿给艾福电子;如因违反上述承诺造成艾福电子经济损失,本公司将赔

  充分尊重艾福电子的独立法人地位,保障艾福电子独立经营、自主决策,并促使由

  东山精密提名的艾福电子董事依法履行其应尽的诚信和勤勉义务。在艾福电子的股

  东大会或董事会对涉及本人的关联交易进行表决时,本人将按照法律法规的规定予

  同)与艾福电子的关联交易;对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,将遵

  循市场公正、公平、公开的原则,并依法与艾福电子或其下属子公司签订协议,履

  行合法程序,按照公司章程、有关法律法规的规定履行信息披露义务和办理有关报

  交易,不会向艾福电子谋求超出该等交易以外的利益或收益,保证不通过关联交易

  相应的交易行为,并将已经从交易中获得的利益、收益以现金的方式补偿给艾福电

  子;如因违反上述承诺造成艾福电子经济损失,本人将赔偿艾福电子因此受到的全

  范性文件的要求以及《公司章程》的有关规定,就公司董事会及股东大会对有关涉

  及本公司控股股东及其控制的企业事项的关联交易进行表决时,实行关联股东及关

  必要且不可避免的关联交易,本公司将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、

  公司章程和中国证监会的有关规定履行有关程序,与公司控股股东及其控制的企业

  依法签订协议,及时依法进行信息披露;保证按照正常的商业条件进行,且保证不

  易协议;公司将不会向控股股东及其控制的企业谋求或输送任何超出该等协议规定

  务部门和财务管理制度,并对其全部资产进行独立登记、建账、核算、管理,艾福

  电子的组织机构独立于控股股东和其他关联方;公司和艾福电子各自具有健全的职

  能部门和内部经营管理机构,该等机构独立行使职权,亦未有艾福电子与公司及公

  司控制的其他企业机构混同的情况。公司不存在占用、支配艾福电子的资产或干预

  艾福电子对其资产进行经营管理的情形,也不存在机构混同的情形,公司和艾福电

  独立,分别具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力,在独立性方面不

  经核查,本次分拆上市符合《公司法》、《证券法》、《分拆若干规定》等法律法

  务发展与创新将进一步提速,其业绩的增长将同步反映到公司的整体业绩中,进而

  提升公司的盈利水平和稳健性;从价值发现角度,艾福电子分拆上市有助于其内在

  价值的充分释放,公司所持有的艾福电子权益价值有望进一步提升,流动性也将显

  著改善;从结构优化角度,艾福电子分拆上市有助于进一步拓宽融资渠道,提高公

  司整体融资效率,降低整体资产负债率,增强公司的综合实力。鉴于此,公司分拆

  艾福电子至创业板上市将对公司股东(特别是中小股东)、债权人和其他利益相关方

  艾福电子将保证在财务、机构、人员、业务等方面均保持独立,分别具有完整的业

  务体系和直接面向市场独立经营的能力,在独立性方面不存在其他严重缺陷,符合

  监管要求,不存在损害公司及中小股东利益的情况,符合相关法律、法规、规章、

  LED器件、触控面板及LCM模组和通信设备组件等的研发、生产和销售,产品广泛

  应用于消费电子、通信、工业、汽车等市场。公司所属子公司艾福电子的主营业务

  为陶瓷介质射频器件的研发、生产和销售,与公司其他业务板块之间保持高度的业

  务独立性,本次公司分拆艾福电子至深交所创业板上市不会对公司其他业务板块的

  将反映在公司的合并报表中。尽管本次分拆将导致公司持有艾福电子的权益被摊薄,

  但是通过本次分拆,艾福电子融资渠道将进一步拓宽,业务发展与创新将进一步提

  大会、董事会、监事会,具有健全的组织机构,各组织机构的人员及职责明确,并

  具有规范的运行制度。自整体变更为股份有限公司之日,艾福电子历次股东大会、

  董事会、监事会的召开、表决程序及决议内容符合当时适用的法律、法规及艾福电

  本次分拆提交的法律文件真实、有效,上市公司披露的相关信息不存在虚假记载、

  司章程的相关规定,就本次分拆上市相关事项,履行了现阶段必需的法定程序。该

  等法定程序完整、合法、有效。公司本次分拆上市履行的法定程序完整,符合相关

  其内容真实、准确、完整,对预案及其修订稿的虚假记载、误导性陈述或者重大遗

  本次分拆提交的法律文件真实、有效,上市公司披露的相关信息不存在虚假记载、

  公司于2020年3月2日首次召开董事会审议分拆子公司上市事项。2020年3

  月2日前20个交易日的区间段为自2020年2月3日至2020年2月28日,该区间

  段内公司股票(股票简称:东山精密,股票代码:002384)、中小板综指(399101)、

  分别剔除大盘因素和同行业板块因素影响,即剔除中小板综指(399101)、申万电子

  零部件制造指数(850852)的波动因素影响后,公司股价在本次分拆子公司上市董

  事会决议日前20个交易日内累计涨跌幅分别为-2.72%与-7.28%,未超过20%,未构

  (一)2020年3月3日,东山精密在指定信息披露媒体上披露了《第四届董事

  会第五十五次会议决议公告》、《第四届监事会第三十四次会议决议公告》、《关于分

  拆所属子公司苏州艾福电子通讯股份有限公司至创业板上市的预案》、《关于分拆子

  公司上市的一般风险提示性公告》、《董事会关于本次上市公司分拆子公司上市董事

  会决议日前股票价格波动是否达到

  <关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的

  通知>

  第五条相关标准的说明》、《独立董事关于第四届董事会第五十五次会议相关事

  (二)2020年6月22日,东山精密向深圳证券交易所提交了《关于苏州艾福

  电子通讯股份有限公司符合分拆上市条件的议案》、《关于分拆苏州艾福电子通讯股

  份有限公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市的议案》、《关于分拆

  所属子公司苏州艾福电子通讯股份有限公司至创业板上市的预案(修订稿)》、《关于

  苏州艾福电子通讯股份有限公司分拆上市符合

  <上市公司分拆所属子公司境内上市

  试点若干规定>

  的议案》、《关于分拆苏州艾福电子通讯股份有限公司在创业板上市有

  利于维护股东和债权人合法权益的议案》、《关于公司保持独立性及持续经营能力的

  议案》、《关于提请股东大会授权董事会及其授权人士办理本次分拆上市有关事宜的

  至创业板上市的预案》及预案(修订稿)中披露本次分拆上市对上市公司的影响、

  重大风险提示、本次分拆上市的背景与目的、 发行方案、艾福电子的基本情况、本

  监会以及深交所的有关规定,充分披露了对投资者决策和东山精密证券及其衍生品

  种交易价格可能产生较大影响的信息,并按照《分拆规定》的规定披露了本次分拆

  上市的目的、商业合理性、必要性、可行性;本次分拆上市对各方股东特别是中小

  股东、债权人和其他利益相关方的影响;本次分拆上市预计和实际的进展过程、各

  属子公司艾福电子在创业板上市符合《分拆若干规定》规定的相关实质条件;东山

  精密已按照中国证监会和深交所的有关规定履行了信息披露义务;上市公司股票价

  格波动未达到《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》第五条相关标

  (此页无正文,(2020)承义法字第00159号《法律意见书》之签字盖章页)